Rapportering og Skat for Danske Tradere

Vi er nået til vejs ende i vores serie om Interactive Brokers (IBKR). Vi har dækket platforme, margin og avancerede optioner – men nu skal vi tale om det emne, der afholder mange danskere fra at tage springet: Skatten.

I Danmark er vi vant til, at banken klarer alt det kedelige. Hos IBKR er det dig, der er "bankdirektøren". Det betyder, at du selv skal indberette dine gevinster og tab til Skattestyrelsen. Det lyder skræmmende, men med de rigtige værktøjer er det til at overskue.

1. Activity Statements: Dit årlige overblik

Det første sted, du skal kende, er Client Portal under menuen Performance & Reports. Her finder du Activity Statements.

• Annual Statement: Ved årets udgang genererer IBKR en samlet rapport for hele året. Den viser din samlede profit/tab (P/L), modtagne udbytter og betalte renter.

• Hvad skal du bruge? Du skal kigge efter sektionerne Realized & Unrealized Performance Summary samt Dividends.

• Vigtigt: Rapporten er typisk i din "Base Currency" (f.eks. USD). Skattestyrelsen kræver dog ofte, at værdierne omregnes til DKK baseret på kursen på transaktionsdagen.

2. Flex Queries: Skræddersyede data til regnearket

Hvis du handler meget aktivt, er en standard PDF-rapport sjældent nok. Her bruger professionelle tradere Flex Queries.

Med en Flex Query kan du bestemme præcis, hvilke datapunkter du vil eksportere til en CSV- eller XML-fil. Du kan f.eks. trække en liste over samtlige handler med præcise tidspunkter, valutakurser og ISIN-koder. Dette er guld værd, hvis du bruger et tredjepartsprogram eller et avanceret Excel-ark til at beregne din danske skat.

3. Skat i Danmark: De vigtigste kategorier

Når du udfylder din årsopgørelse, skal du typisk fordele dine resultater i disse kasser:

• Aktieindkomst: Gevinster og tab på børsnoterede aktier. Her gælder realisationsprincippet ofte for frie midler, men vær opmærksom på, at mange ETF'er beskattes efter lagerprincippet som aktieindkomst (hvis de er på Skats positivliste).

• Kapitalindkomst: Dette dækker typisk over obligationer, visse ETF'er og ikke mindst optioner. I Danmark betragtes optioner som finansielle kontrakter, og de beskattes næsten altid efter lagerprincippet. Det betyder, at du skal betale skat af din urealiserede gevinst ved årets udgang.

• Udbytteskat: IBKR tilbageholder automatisk 15 % i amerikansk kildeskat på udbytter (hvis du har udfyldt W-8BEN formularen). Du skal sikre dig, at du får fradrag for denne skat i Danmark, så du ikke bliver dobbeltbeskattet.

4. Valuta-håndtering: Den oversete detalje

Dansk skat på valutagevinster er et kapitel for sig. Hvis du har en valutakonto i USD hos IBKR, betragtes denne som en selvstændig beholdning.

Hvis du køber USD billigt og sælger dem dyrt (eller bruger dem til at købe aktier, når kursen er steget), kan der opstå en skattepligtig valutagevinst. Dette er en af de mere komplekse dele af at handle i udlandet, og det er her, en god Flex Query og et struktureret regneark er nødvendigt.

5. Tips til en lettere skattesæson

1. Månedlig opfølgning: Brug 10 minutter hver måned på at tjekke din Activity Statement. Det er lettere end at skulle overskue 1.000 handler i marts måned.

2. Brug hjælpeværktøjer: Der findes danske tjenester (som f.eks. Tax-Editor eller specifikke Excel-skabeloner udviklet af trading-communities), der kan importere dine IBKR-data og beregne de præcise tal til årsopgørelsen.

3. W-8BEN: Sørg for, at din W-8BEN formular er aktiv (denne udfyldes normalt under oprettelsen). Det sikrer, at du kun betaler 15 % i amerikansk skat i stedet for 30 %.

Afsluttende bemærkning: Denne guide er til informationsbrug og udgør ikke juridisk skatterådgivning. Reglerne kan ændre sig, så kontakt altid en revisor eller Skattestyrelsen, hvis du er i tvivl om din specifikke situation.

Afslutning på serien

Vi håber, at denne artikelserie har givet dig mod på at udforske Interactive Brokers. Det er en platform, der kræver en indsats at lære, men belønningen i form af lavere omkostninger, bedre værktøjer og uendelige muligheder er det hele værd.

Held og lykke med din trading!